Korešpondenčný účet

Korešpondenčný účet je druh účtov,ktoré banka otvára v inej úverovej inštitúcii alebo v členení centrálnej banky, aby odrážala výpočty, ktoré vykonáva takáto úverová inštitúcia v mene a na účet banky.

Základom pre fungovanie korešpondenčného účtu je zodpovedajúca korešpondenčná zmluva, ktorá je uzavretá medzi zainteresovanými úverovými inštitúciami.

V takejto zmluve,Aby komunikácia a spôsob počítania, povinnosti a práva každej strany, zodpovednosť a sankcie za porušenie zmluvných povinností, podmienky na získanie poplatok za užívanie korešpondenta účtu, výplaty telegraf, poštové a iné náklady, doba trvania a mechanizmus predčasného ukončenia, atď. ,

Korešpondenčný bankový účet môže byť jeden z niekoľkých typov:

• Nostro. Ide o korešpondenčný účet v mene banky respondenta (manažéra), ktorý je otvorený v korešpondenčnej banke a ktorý sa odráža v zložení aktíva zostatku prvej.

• Loro.Ide o bežný účet, ktorý otvára korešpondenčná banka svojej respondentskej banke a ktorý sa odráža v pasívnej bilancii. Korešpondenčný účet spoločnosti LORO v jednej inštitúcii je súčasne účtom NOSTRO v korešpondenčnej banke.

• Vostro.Je to účet zahraničnej banky v rezidentskej banke, ktorý sa otvára buď v miestnej mene alebo v mene tretej krajiny. Inými slovami ide o ten istý účet LORO, len o zahraničnej korešpondenčnej bance.

Korešpondenčný účet banky vo svojomekonomická podstata je druh vkladového účtu na požiadanie. Vo svojich funkciách pripomína zúčtovací účet organizácie, ale pri zohľadnení zvláštností bankovej činnosti.

Na týchto účtoch obchodné banky ukladajú obea vlastné zdroje, ktoré sú v súčasnosti dočasne uvoľnené. Korešpondenčný účet odzrkadľuje pomerne širokú škálu transakcií.

Po prvé, je to implementáciahotovosť, úver a vyrovnanie a iné služby klientom samotnej banky. Zahŕňa to zhromažďovanie a prevod peňazí v súvislosti s nákupom a predajom rôznych služieb a tovaru, ako aj platenie daní, poplatkov, poplatkov v prospech rozpočtu, poisťovní, mimorozpočtových fondov atď.

Určitá časť operácií je spojená s prijatím avydávanie peňazí klientovi na administratívne a ekonomické potreby a na vydávanie bonusov a miezd zamestnancom. Aj na korešpondenčnom účte sú transakcie súvisiace s nadobudnutím alebo predajom cenných papierov alebo meny, prevod povinných minimálnych rezerv, ako aj transakcie na medzibankových vkladoch a úveroch. Okrem toho korešpondenčný účet slúži na vyjadrenie obchodných operácií samotnej banky, napríklad na administratívne výdavky, platby do rozpočtu. Aj pre rôzne mimorozpočtové fondy atď.

Po podpise korešpondenčnej dohodyMedzi oboma bankami, z ktorých každá otvára korešpondent do úvahy, uvedie určitú sumu peňazí. Po obdržaní prvých bankových platobných zákazník pokyny na prevod finančných prostriedkov na účet náprotivok korešpondenčnej banky, to zaťaží zodpovedajúce sumy z účtu a odovzdáva ho do korešpondenčnej druhého bankového účtu zákazníka. Druhý breh je prevod sumy z účtu žalovaného banky na účet konečného prijímateľa finančných prostriedkov.

Obvykle sú sumy na účtoch NOSTRO a LORO, ktoré súotvorené podľa korešpondenčnej dohody oboch bánk, zostávajú dlhodobo porovnateľné, pretože platby často "spĺňajú". To však neznamená, že pri tvorbe výrazného rozdielu medzi sumami na účtoch jedna banka začne dobierať druhú bezplatne. Takáto nerovnováha sa vyrovnáva prostredníctvom korešpondenčného účtu v RCC.