Účet peňažných prostriedkov na zúčtovacom účte av pokladnici podniku

Činnosť akéhokoľvek podniku, tak či onak, je spojená s hotovostnými alebo bezhotovostnými sadzbami. Účtovanie peňažných prostriedkov, hotovosti a bezhotovostnej hotovosti sa odráža v účtovníctve na účtoch:

50 - pokladňa, kde sa odrážajú operácie súvisiace s platbami v hotovosti;

51 - zúčtovací účet, v ktorom sa transakcie uskutočňujú bankovým prevodom prostredníctvom banky;

52 - platí, ak má spoločnosť sídlo v cudzej mene;

55 - finančné prostriedky na šekové účty, akreditívy, firemné bankové karty;

57 - finančné prostriedky, pre ktoré bola operácia vykonaná pre podnik, ale ktorá nebola z nejakého dôvodu pre určitý dátum v banke.

Vo všeobecnosti sa účtovanie hotovosti vykonáva hlavne na účtoch 50 a 51. Tieto účty tvoria väčšinu finančných transakcií.

Účet peňažných prostriedkov na zúčtovacom účte sa účtuje medzi podnikmi s pomocou úverových organizácií.

Hlavné operácie vykonané s vysporiadanímje prevod finančných prostriedkov prostredníctvom platobných príkazov na úhradu tovaru, materiálov a služieb. Výpočty sa robia aj s rozpočtom, ale existuje ešte jeden bod, v ktorom môžu daňové úrady od vyrovnacieho účtu vybrať sumu splatnú z omeškania a úroky z daní. Odvolanie sa uskutočňuje na žiadosť o platbu bez akceptácie. Na žiadosť o platbu môžete taktiež urovnať s prijímajúcou organizáciou napríklad služby, avšak v tomto prípade s prijatím žiadosti o platbu. Takisto môžete vyberať hotovosť z vášho bežného účtu s šekovou knižkou na určité účely: mzdové účtovníctvo, nákup produktov atď. Ciele uvedené v šekovom knižke, pre ktoré boli stiahnuté finančné prostriedky, musia byť zdokumentované.

Účtovanie peňazí je riadenébankové výpisy. Odráža tak všetky príjmy na zúčtovací účet, ako aj odchod do dôchodku s poskytnutím analytických údajov o zmluvných stranách. Platby a faktúry predajcu sú pripojené k výpisu.

V súčasnej dobe banky pracujú vsmer bezkontaktného zákazníckeho servisu. Pomocou internetu a programu "Bank-Client" ("Sberbank Online") spoločnosť vykonáva operácie na bežnom účte.

Účtovanie hotovosti v podniku prostredníctvom pokladníkasa uskutočňuje na účte 50. Peňažné hotovostné platby sa vyplácajú za zúčtovanie so zamestnancami na mzdách, pri zúčtovaní s dodávateľmi, pri vydávaní finančných prostriedkov na vykazovanie.

Právnické osoby môžu uzavrieť dohody, aleexistuje obmedzenie: jedna zmluva by nemala prekročiť 100 tisíc rubľov. Podniky sú tiež povinné poskytnúť na začiatku roka v banke výpočet limitu pokladníka, ktorý je schválený v určitej výške za každý deň. Denné výnosy z pokladne sa musia vynaložiť alebo inkasovať tak, aby zostatok na pokladni nepresahoval schválený limit.

Účet peňažných prostriedkov sa uskutočňuje prostredníctvomprimárne dokumenty: príjmy, príkazy na výdavky - ako aj vedenie záznamov o všetkých transakciách v pokladnici a pokladnici. Primárne dokumenty musia zodpovedať forme štandardizovaných dokumentov a musia byť vyplnené v hotových formulároch alebo tlačou na počítači. Pokladničná podoba sa podobne môže vytvoriť v elektronickej podobe, ak je účtovníctvo vedené v programe, ale musí byť vytlačené denne a pripevnené k priečinku, potom sa na konci vykazovaného obdobia šiť a zaškoliť.